Порядок работы с лицевыми счетами регулируется нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, а также Регламентом организации деятельности федеральных судов и управлений Судебного департамента в субъектах Российской Федерации по работе с лицевыми (депозитными) счетами для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, утвержденным приказом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 05.11.2015 № 345 (далее - Регламент).

На лицевые счета вносятся денежные средства, предусмотренные процессуальным законодательством Российской Федерации, Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), а также денежные средства в качестве обеспечения заявки на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), обеспечения исполнения контракта.

Следует обратить внимание, что порядок внесения денежных средств, являющихся предметом залога по уголовному делу, определен статьей 106 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой деньги вносятся на депозитный счет соответствующего суда или органа, в производстве которого находится уголовное дело: на стадии предварительного расследования - в орган, в производстве которого находится уголовное дело; на стадии судебного производства - в суд. Возврат залога осуществляется: при постановлении приговора или прекращении уголовного дела судом на основании соответствующего судебного акта; при прекращении уголовного дела, по которому залог внесен на стадии судебного производства, следователем, дознавателем - на основании заверенной надлежащим образом копии постановления следователя, дознавателя о прекращении уголовного дела.

Все поступившие на лицевой счет в рамках процессуального закона и Закона о банкротстве денежные средства подлежат обязательному учету путем их отнесения к конкретному судебному делу и лицу. Отнесение денежных средств только к лицу допускается до момента присвоения номера дела.

В случае отсутствия в платежном документе необходимой информации, учет и отнесение такого платежа к делу и лицу осуществляется на основании письменного заявления плательщика или иного уполномоченного лица, подаваемого в суд, рассматривающий дело.

Возврат ошибочно зачисленных средств, в том числе ошибочно зачисленной на лицевой счет государственной пошлины, для исключения случаев использования такого счета в противоправных целях допускается только плательщику (за исключением случаев предоставления установленных законодательством Российской Федерации документов, подтверждающих право иных лиц на получение денежных средств (к примеру, нотариально удостоверенная доверенность, свидетельство о праве на наследство и другое) на основании его письменного заявления и с согласия председателя суда (начальника управления).

Копия документа, подтверждающего внесение денежных средств на лицевой счет, не позднее следующего рабочего дня после ее поступления в суд в обязательном порядке представляется в финансово-экономический отдел суда (управления) на бумажном носителе или в электронном виде для проверки поступления платежа и его отнесения к конкретному судебному делу и лицу.

В соответствии с пунктом 2.6 Регламента перечисление денежных средств с лицевого счета производится финансово-экономическим отделом суда (управления) только на основании судебного акта, вступившего в законную силу, содержащего указание в резолютивной части о выплате денежных средств залогодателю, лицам, участвующим в деле, иным участникам судопроизводства или уполномоченным лицам за счет средств, поступивших во временное распоряжение суда (управления), или о возврате денежных средств плательщику, за исключением случаев ошибочного зачисления средств.

Перечисление денежных средств с лицевого счета производится финансово- экономическим отделом суда (управления) на основании судебного акта, не вступившего в законную силу исключительно в случаях, предусмотренных законом.

Таким образом, перечисление денежных средств с лицевого счета должно осуществляться только на открытый в установленном законодательством Российской Федерации порядке текущий лицевой (расчетный) счет лица, указанного в судебном акте в качестве получателя.

Согласно позиции Счетной палаты Российской Федерации, сформированной по результатам проверки работы федеральных арбитражных судов с депозитными счетами, перечисление денежных средств лицам, не указанным в судебном акте, относится к необоснованным перечислениям.

Копия судебного акта и при необходимости иные документы, выполненные на бумажном носителе, передаются в финансово-экономический отдел суда (управления) по реестру, сопроводительным письмом или служебной запиской.

Поступивший на исполнение судебный акт проверяется на содержание в нем сведений, позволяющих перечислить денежные средства, и наличие вышеназванных отметок. В управлении в проверке соответствующих реквизитов судебного акта участвует структурное подразделение, осуществляющее правовое обеспечение деятельности.

При отсутствии в судебном акте полной информации, достаточной для перечисления денежных средств с лицевого счета, перечисление производится по заявлению получателя, которое может быть подано в суд или судье, рассматривающему дело.

Перечисление денежных средств осуществляется не позднее 30 дней со дня получения судебного акта, за исключением случаев немедленного исполнения судебного акта.

Денежные средства, вносимые на лицевые счета, имеют целевое назначение, установленное законодательством Российской Федерации (к примеру, оплата экспертизы, вознаграждение финансового управляющего). Порядок работы с такими счетами регламентируется бюджетным законодательством.

Обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на подлежащие казначейскому сопровождению в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (БК РФ) средства участников казначейского сопровождения службой судебных приставов не производится, за исключением случаев, установленных названным кодексом (глава 24.1 БК РФ).